La gestion budgétaire - publié le 03/05/2009

Résumé du document

La gestion budgétaire, exposé de 15 pages



L'élaboration d'un budget est une opération à laquelle maints agents prennent part. Il s'agit d'un processus complexe faisant intervenir des éléments de gestion comptable et de planification à long terme, les deux éléments présentant le plus souvent des objectifs conflictuels qu'il faut tâcher de réconcilier dans le budget.





Généralités

Définition

L'élaboration d'un budget

La gestion budgétaire avec BOB Software

Mode de fonctionnement

Paramétrage

Création de budgets

Détermination de lois d'évolution

Les postes budgétaires

Visualisation et analyse des données avec BOB-OLE

Visualisation

Analyse du budget

Extraits

[...] Sélectionnez les informations que vous désirez voir apparaître dans le tableau. Onglet Paramètres Il s'agit du paramétrage de l'impression. Plusieurs checkboxes permettent : l'impression d'un entête et d'un bas de page comportant, selon votre désir, le nom du dossier, le nom donné à la feuille Excel et/ou le numéro de page. l'affichage du tableau sous forme de grille apparente. le centrage du tableau au milieu de la feuille d'impression. la reproduction, à chaque nouvelle page, des titres des différentes colonnes. [...]

[...] Une liste déroulante permet de choisir l'exercice auquel s'applique la prévision budgétaire. Les montants prévisionnels mensuels peuvent être saisis manuellement. Il est néanmoins possible de choisir un mode de répartition prédéfini en cliquant sur l'icône d'importation Il existe 5 modes de répartition possibles : Une liste déroulante vous permet de répartir le budget annuel de différentes façons : 1. Basé sur le budget de : c-à-d basé sur la répartition du budget d'une autre année, auquel cas il vous faudra préciser l'année en question, et le coefficient à appliquer aux montants budgétés. [...]

[...] BOB Fichiers de base Budget La gestion budgétaire 11 Onglet Sélection Feuille de calcul : 3 boutons radio vous permettent de choisir la feuille d'affichage du tableau : soit dans un nouveau document ; soit sur la feuille où vous vous trouvez ; soit sur une autre feuille vierge du même document checkboxes vous permettent de choisir si vous désirez que le programme donne un nom à la feuille Excel qui recevra le tableau ; si vous désirez que les informations déjà affichées sur la feuille soient effacées pour être remplacées par le tableau ; si vous désirez que le tableau soit positionné à l'endroit du marqueur. Document : liste déroulante définissant le type de budget à afficher. Ce type apparaîtra dans la première colonne du tableau. Sélection : si plusieurs sous-budgets doivent être affichés, vous pouvez choisir à ce niveau si vous les désirez triés par leur code ou par leur libellé. Il vous est également possible d'afficher ou non, les formules accompagnant le réalisé de ces budgets ainsi que le libellé des sous-budgets pour autant que ceux-ci aient été décochés dans l'onglet ‘champ'. [...]

[...] Pour rappel, cette sélection se fait au niveau de l'onglet ‘Formule' de la fenêtre ‘Postes budgétaires'. Ecart : calcule et affiche l'écart, positif ou négatif, entre les montants budgétés et les montants réalisés. Pourcentage : indique le pourcentage du réalisé par rapport au budgété. Onglet Paramètres Il s'agit du paramétrage de l'impression. Plusieurs checkboxes permettent : l'impression d'un entête et d'un bas de page comportant, selon votre désir le nom du dossier, le nom donné à la feuille Excel et/ou le numéro de page. l'affichage du tableau sous forme de grille apparente. [...]

[...] Les corrections des montants se font manuellement. Chaque modification dans la colonne du corrigé apparaît en gras afin de visualiser rapidement les changements apportés et les différences entre les deux colonnes. Onglet Formule : il ne concerne que les montants effectivement réalisés. Aucune visualisation des montants réalisés par mois ne peut se faire à ce niveau. Toutes les visualisations et analyses concernant les montants réalisés sont prévues dans le BOB-OLE (Excel). La fonction de cet onglet est d'opérer un choix des comptes à inclure dans le calcul des réalisés. [...]