La gestion de trésorerie

La gestion de trésorerie

Résumé du document

Le métier de trésorier n'est pas très connu, car il est proche de celui du directeur général et du directeur financier. Il était à l'origine considéré comme le trésorier comptable, il enregistrait les entrées et les flux de trésorerie. Le trésorier comptable est devenu un trésorier gestionnaire de flux : commencer à optimiser les flux, ne pas avoir trop d'argent sur le compte bancaire.

Sommaire

I. Le cadre d'analyse de la trésorerie d'une entreprise A. La trésorerie et l'équilibre financier B. Prévoir la trésorerie pour mieux la gérer C. Logique de la gestion quotidienne II. La gestion de trésorerie en date de valeur et les échelles d'intérêts : une gestion quotidienne A. Compensation et transfert de fonds B. Conditions bancaires, définitions C. Conditions de fonctionnement des comptes bancaires III. Les échelles d'intérêt et la centralisation de la trésorerie A. Les décisions de financement à court terme B. Gestion de trésorerie internationale

Informations sur le cours

Salima
  • Nombre de pages : 20 pages
  • Publié le : 18/10/2019
  • Langue : français
  • Date de mise à jour : 18/10/2019
  • Consulté : 0 fois
  • Format : .pdf

Extraits

[...] Il est exprimé en point de pourcentage. point = 0,0001 >Si on prend le cours à une semaine, cela signifie que le cours acheteur à 1 semaine = 1,0897 + 0,0003 (car 3 points) = mois en cours vendeur ? à 1,0901 + 0,0019 = Les cours en pourcentage d'écart Ici, on calcule le spread. [...]


[...] Il s'agit de se lever tôt. S'adapter aux pays (travailler le dimanche ) o Il doit déterminer tous les jours sa position de trésorerie en date de valeur. o Il doit respecter l'heure de caisse pour équilibrer les comptes bancaires. Le sens de la communication o Le trésorier est en communication avec tous les départements de l'entreprise. Pour pouvoir convaincre les responsables des différents départements et services, il s'agit d'avoir un bon sens de la communication, également lorsque l'on négocie avec les banquiers. [...]


[...] Si FRNG < BFR la TN est négative, l'entreprise dégage un déficit de ressources stables sur ses besoins cycliques Les 6 situations d'équilibre/déséquilibres : FRNG+ BFR+ FRNG+ TN+ FRNG- BFR+ FRNG+ TN- TN- BFR+ TN+ BFR- BFRFRNGTN- FRNGBFRT+ 1 à Excédent de trésorerie 2 à On est à découvert, on intéresse donc le banquier (déficit de trésorerie) à conseils, recommandations 6 à cas des sociétés de la grande distribution : elles ont un BFR négatif. Elle paie ses fournisseurs 15jours fin de mois. [...]


[...] On rajoute aux 7,87% les soit un taux réel = 8,17%. Section 2 : Le financement par défaut : le découvert L'autorisation que donne le banquier à son client d'être débiteur en compte Un « crédit en blanc » : le taux d'intérêt est le plus élevé sur les découverts Les intérêts calculés sur la durée exacte d'utilisation et payés trimestriellement à terme échu, ils sont donc post comptés. Seule la CPFD (Commission du plus fort découvert) constitue un coût annexe. [...]


[...] Une entreprise, dès qu'elle commence à avoir une certaine taille, possèdent plusieurs banques Les missions du trésorier La gestion des liquidités o o o o o o Améliorer les équilibrages entre les différents comptes bancaires Plusieurs comptes bancaires. Ne pas oublier que l'objectif du trésorier est d'avoir une trésorerie nulle : on a tout placé et on n'est jamais en découvert. Prévoir les soldes de trésorerie jour par jour en date de valeur Arbitrer entre les différents modes de financement ou de placement Trésorier d'entreprise : est-ce que je reste à découvert, ou est-ce que ça coutera moins cher d'avoir une lettre de change. Parfois c'est moins cher que d'escompter des effets de commerce. [...]

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